Как платить налоги с продажи квартиры с 2016 года: налогообложение НДФЛ

Фото 001Сегодня речь пойдет о налоге на продажу квартиры в 2016 году. Из этой статьи вы узнаете порядок уплаты налога, способы его снижения и многое другое.

Для начала определимся, всем ли надо платить налог с продажи недвижимости. Однозначный ответ — нет, не всем. Есть важный момент, касающийся времени владения квартирой до продажи.

Уточняем исходные данные

Итак, если вы, на момент продажи жилплощади, владеете ей 3 и более лет, платить налог при ее продаже НЕ НАДО.

Под сроком владения подразумевается не три календарных года, а, точно говоря, 36 месяцев. Определить, с какого месяца вы вступили во владение, очень просто — необходимо взглянуть в свидетельство о праве собственности на недвижимость.

В нем точно указана дата, с которой вы являетесь полноправным владельцем жилплощади, именно на эту дату нужно опираться, рассчитывая время владения квартиры. Чтобы отмести любую многозначность, эту дату можно принять равной дате выдачи свидетельства.

Дело заключается в том, что фактический срок владения рассчитывается с момента, когда была сделана запись в гос.реестр прав на недвижимое имущество, но обычно промежуток между записью в реестр и получением свидетельства крайне невелик.

Однако свидетельство не всегда имеет силу, есть 3 основных исключения, когда оно не учитывается:

  1. При вступлении в право наследования. В таком случае датой начала владения считается смерть предыдущего владельца, которая может наступить задолго до выдачи свидетельства.
  2. В кооперативе. В таком случае квартира переходит к вам сразу же после уплаты пая и подписания акта приемки-передачи квартиры. Опять таки, от самого акта до выдачи свидетельства может пройти много времени.
  3. При получении недвижимости ранее 1998 года — на тот момент свидетельство попросту не требовалось.
Однако, с 01.01.2016 введен новый, более длинный срок владения жилплощадью, после которого ее можно будет продать без уплаты налога — 5 лет. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Этот срок применяется к квартирам, купленным ПОСЛЕ 01.01.2016, в случае если жилплощадь была приобретена ранее, то срок остается прежним — 3 года.

Когда нужно платить налоги с продажи квартиры с 2016 года?

Фото 002При случае, когда недвижимость была в вашем владении менее 3 лет (менее 5 лет при приобретении ее в 2016 году и позже), то вам в любом случае придется уплатить сумму НДФЛ, равную 13% от стоимости квартиры. То есть:

Семенов Семен продает свою недвижимость за 2 миллиона, в таком случае ему придется уплатить подоходный налог равный 2000000*13% = 260000р.

Однако есть способы сократить размер налогообложения.

Налоговый вычет при продаже квартиры в 2016

В данный момент его размер установлен государством и равняется 1000000р. Таким образом, при владении жилплощадью менее 3 лет, вы можете рассчитывать на снижение налога подобным образом:

Иванов Иван продает квартиру за 4000000р. Он мог бы уплатить налог с продаж квартиры в 2016 году равный: 4000000*13% = 520000р. Однако, получив вычет в размере 1000000р от продажной стоимости он теперь заплатит (4000000-3000000)*13% = 3000000*13% = 390000р. Таким образом, фактическая сумма налога вне зависимости от стоимости квартиры снижается на 130000р.

Из этого следует, что при цене жилья миллион и ниже, при использовании вычета не придется платить вообще. Иными словами, стоимость квартиры равна или ниже размера вычета, а значит, расчетная сумма, с которой необходимо уплатить налог, равняется 0 рублям — а значит и налог равен 0р.

Фото 003Стоит упомянуть, что довольно распространена система, когда продавец искусственно занижает стоимость недвижимости, устанавливая ее ниже миллиона, чтобы не платить налог с продажи квартиры, в 2016г. такое не пройдет. И остальную сумму покупатель передает ему по договоренности.

Однако изменения в законе, которые действуют на недвижимость, приобретенную после 01.01.2016 однозначно говорят, что стоимость квартиры во время продаже нельзя занижать, и она рассчитывается по кадастровой стоимости. Фактическая стоимость квартиры не может быть меньше, чем 70% от кадастровой стоимости. Хотя, отдельные регионы могут устанавливать свою отметку, например, 50%.

Внимание! Новый принцип формирования стоимости влияет на ЛЮБУЮ недвижимость, приобретенную после 01.01.2016 и регулирует налогообложение.

Продажа квартиры в долевом владении

Когда недвижимость находится в долевой собственности и продается полностью, и продавцы хотят получить налоговый вычет, то его сумма будет разделена между владельцами в пропорции, согласно размеру их долей.

Однако, если доли продаются отдельно, то есть каждый владелец продает свою долю, то каждый из них в итоге получает полный вычет. Пример:

Фото 004Сидоров и Петров продают жилплощадь, находящуюся в долевой собственности. Допустим, каждый из них владеет ровно половиной квартиры.

Общая сумма составляет 3000000р, доля каждого из них 1500000р. При продаже всей недвижимости каждый может рассчитывать на вычет в 500000р (общий вычет 1000000р делится пополам). Тогда каждый заплатит налог размером (1500000-500000)*13% = 1000000*13% = 130000р.

А если они будут продавать доли по отдельности, то сумма вычета у каждого составит полностью 1000000р. И заплатить придется (1500000-1000000)*13% = 500000*13% = 65000р. Иначе говоря, продавать доли по отдельности выгоднее в плане налогообложения.

Вычет расходов

Налогоплательщик имеет право на вычет из стоимости недвижимости суммы, которую он потратил на ее приобретение. Такие расходы должны быть подтверждены документально.

Пример:

Иванов продает жилье за 5000000р. Но у него на руках документы, подтверждающие ,что на приобретение этой квартиры он потратил 3000000р, а значит итоговая сумма налога равна (5000000-3000000)*13% = 2000000*13% = 260000р.

Если же Иванов решить продать квартиру за 3000000 или меньше, ему вообще не придется платить налоги с продажи квартиры в 2016, так как вычет полностью покроет стоимость жилья.

Подача налоговой декларации

Фото 005Подача декларации о доходах в налоговую инспекцию не требуется, если вы владеете недвижимость более 3 лет (5 лет в случае покупки после 1 января 2016). Собственно — налогов нет, значит и отчитываться не нужно.

А вот при налогообложении подавать декларацию нужно в ЛЮБОМ случае. Даже если ваш налог составляет 0р. В случае не подачи декларации вы рискуете получить штраф (минимальная сумма — 1000р).

Видео по теме

В этом видео Вы узнаете мнение эксперта о налогах с продажи квартиры с 2016 года:

Выводы

Подытожив вышесказанное, можно кратко описать ситуацию так. При владении жильем более 3 (5) лет вам не нужно платить с него налог, как и подавать декларацию. При использовании вычета вы можете снизить стоимость налогов вплоть до нуля, но подать декларацию о доходах вам в любом случае придется.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Pravko.com
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: