Решили продать продать новую квартиру? Налог платить придется!

Фото 1Российское налоговое законодательство выделяет налоговый сбор, под названием «Налог на Доходы Физических Лиц», НДФЛ. Суть этого налога в том, что любой работающий гражданин платит 13% со всех своих доходов в казну.

Доходом может считаться не только получение заработной платы, а так же любые виды дохода, будь то получение денежных средств от сдачи жилья в аренду, или продажи жилья.

Заметьте! Независимо от типа недвижимости, в случаях, когда физическое лицо (резидент) РФ подвергается взысканию подоходного сбора, то он уплачивается только в случае продажи недвижимости из жилого фонда.

Структура 13% сбора НДФЛ являет собой – 12% подоходного налога и 1% сбор в пенсионный фонд. Так же, в Налоговом Кодексе РФ описаны случаи возврата оплаты НДФЛ (налоговый вычет, имущественный вычет). Суть, которых заключается в том, что в случаях покупки/продажи недвижимости физическое лицо, может претендовать на одноразовый возврат суммы выплачиваемой согласно сбору, однако, не может превышать 13% от 1 млн (в случае налогового вычета – 2 млн).

Понятие «дохода» при продаже новой квартиры

Фото 2Ст. 220 – 231 Налогового Кодекса Российской Федерации, устанавливают понятие «дохода» — суммой денежных средств полученных продавцом квартиры.

Однако, эта сумма изменяема, во-первых: имущественный вычет – это сумма, равная 1 000 000 рублей, на которую продавец может быть освобожден от уплаты налога.

Важно! Речь идет о 13% от 1 млн.  – 130 000 рублей.

Так же, сумма может уменьшаться в случаях, когда продавец сможет документально подтвердить и предоставить для проверки органам ФНС (Федеральная Налоговая Служба) документы, подтверждающие его затраты на обслуживания квартиры (документы об уплате долгов по коммунальным условиям, чеки о покупке стройматериалов для ремонта).

То есть, если вы решили продать новую квартиру, налог придется заплатить, т.к. квартира в собственности пробыла менее 3-х лет и такая операция будет считаться способом получения дохода.

Случаи обязательной уплаты, случаи освобождения от уплаты

Фото 3Случай, когда уплата НДФЛ является обязательной, в принципе, один – если квартира находилось в пользовании менее установленного законом минимального срока, то есть налог за продажу квартиры менее 3 лет уплачивается всегда.

Фактор срока владения является основополагающем.

Важно! Согласно поправкам в Налоговый Кодекс от 01.01.2016, срок минимального владения был увеличен до 5 (пяти) календарных лет, для жилья, которое было приобретено после вступления в силу поправок, то есть, после 01.01.2016! Для жилья, купленного до этой даты, срок минимального владения остался тем же – 3 года.

Без изменений (3 года) осталось лишь три типа получения недвижимости:

Фото 4Ранее, согласно НК РФ, уплате налога при продаже не подвергалось жилье, находившееся в постоянном пользовании более 3 календарных лет, так называемый, минимальный порог владения объектом жилого фонда.

Теперь, уже после вступления в силу всех поправок описанных в тексте №382-ФЗ, срок был увеличен до 5, а так же, исправлены некоторые пробелы в законодательстве позволявшие обойти оплату налога.

Налог при продаже новой квартиры, если следом за ней идет покупка

Пожалуй, идеальный вариант для освобождения от уплаты НДФЛ. Если продающаяся квартира была в Вашей собственности более трех лет (если она была оформлена до 01.01.2016), то, согласно ч. 17.1 ст. 217 НК РФ, Вы полностью освобождаетесь от уплаты налога на продажу. В случае последующей покупки нового жилья, вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом.

Фото 5Налоговый вычет для продавцов недвижимости описан в п. 1 ч. 1. ст. 220 НК. Его суть в том, что Вы можете быть освобождены от налогового сбора по 13% ставке от суммы в 1 млн. руб.

Второй вычет установлен п. 3 ч. 1 ст. 220 НК, этот вычет позволяет получить освобождение от уплаты сбора относительно суммы в 2 млн. руб. Примеры:

  1. Вы продаете квартиру и покупаете новую в один календарный год. Стоимость проданной – 4 500 000, а стоимость покупаемой квартиры – 2 800 000.
    Из этого следует, что по сумме в 4.5 млн. руб. Вы получаете вычет в размере 1 млн. руб. = 3 500 000 рублей, это Ваш доход от продажи.
    При последующей покупки Вы получаете налоговый вычет на 2 млн. Следовательно, 3.5 млн – 2 млн. = 1.5 млн., из этой суммы Вы будете обязаны уплатить налог.
    1 500 000 * 13% = 195 000. Эту сумму Вы должны будете оплатить в качестве НДФЛ.
  2. Цена продажи квартиры – 2 700 000 рублей. Цена покупки квартиры – 1 800 000, заметьте, сумма на которую Вы можете получить вычет для покупателей – 1.8 млн.
    2 700 000 – 1 000 000 имущественного вычета = 1.7 млн. руб.
    Таким образом – Вы полностью освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

Заключение

Фото 6Как итог, можно сказать, что НКРФ очень сложный юридический документ, разобраться во всех постановлениях которого весьма сложно без помощи профессионального юриста.

Так же, стоит заметить, что по нормам, описанным в статьях НК, граждане имеют права на налоговые послабления и освобождения от уплаты налогов, о чем многие граждане, к сожалению, не знают.

Продажа объекта недвижимости, весьма сложный юридический процесс, который требует познания некоторых норм НК и ГК, по той причине, что, не уплата, не полная оплата, оплата позднее отведенного законом срока влечет за собой наложения штрафа в размере до 30% от суммы неуплаченного сбора. Будьте очень осторожны с заполнением всех юридических документов связанных с продажей квартиры и заполнением формы 3-НДФЛ, всегда обращайтесь к юристам.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Pravko.com
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: